Przekazanie nieruchomości najbliższym to jedna z najczęstszych decyzji majątkowych podejmowanych w polskich rodzinach. Choć standardowo darowizny podlegają opodatkowaniu, polskie prawo przewiduje mechanizm, który pozwala na całkowite zwolnienie z podatku od spadków i darowizn. Kluczem do sukcesu jest przynależność do tzw. zerowej grupy podatkowej oraz zachowanie odpowiedniej formy prawnej.

Czym jest zerowa grupa podatkowa?

Zwolnienie z podatku (na podstawie art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn) dotyczy najbliższej rodziny darczyńcy. Do tej uprzywilejowanej grupy należą:

• małżonek,
• zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki),
• wstępni (rodzice, dziadkowie),
• pasierbowie, rodzeństwo, ojczym i macocha.

Warto pamiętać, że zięć, synowa czy teściowie nie należą do zerowej grupy (znajdują się w grupie I), co oznacza, że przy darowiźnie na ich rzecz powyższe zwolnienie nie będzie miało zastosowania.

Darowizna nieruchomości – podatek i formalności

W przypadku darowizny nieruchomości sprawa jest o tyle prostsza, że prawo wymaga formy aktu notarialnego pod rygorem nieważności. Ma to kluczowe znaczenie:

1. Automatyczne zgłoszenie: Jeśli darowizna nieruchomości odbywa się u notariusza, to na rejencie spoczywa obowiązek zgłoszenia transakcji do fiskusa. Klient nie musi martwić się o samodzielne składanie deklaracji SD-Z2.

2. Bezpieczeństwo terminu: Dzięki wizycie w kancelarii formalności dopełniane są niezwłocznie, co eliminuje ryzyko przeoczenia terminu i konieczności zapłaty wysokiego podatku.

Notariusz cennik darowizna i pozostałe koszty

Podczas sporządzania aktu notarialnego darowizny, należy przygotować się na koszty takie jak taksa notarialna (zależna od wartości nieruchomości), opłata sądowa za wpis w księdze wieczystej oraz koszt wypisów aktu.

Choć dzięki przynależności do zerowej grupy podatkowej unikasz zapłaty podatku od darowizn, przed wizytą warto poprosić o indywidualną wycenę, aby poznać precyzyjne koszty sądowe oraz wysokość taksy notarialnej.